自2015年国家税务总局提出《“互联网+税务”行动计划》以来，互联网技术在税务领域得到了广泛且深入的应用。

随着营改增的全面推开以及商事登记制度的深化改革，纳税人数量呈井喷式增长，产生了越来越多的涉税数据，税收大数据时代已经到来。海量的涉税数据对当前税收管理思维、技术手段、法律体系等均产生了较大的影响，既带来机遇也面临挑战。

一、2019年，企业所得税汇算清缴工作的巨大挑战

受到疫情影响，2019年度，无论是从时间进度、优惠政策适用、税务现金流规划、申报准备等方面，企业所得税汇算清缴工作都将面临巨大挑战。

而这些挑战，将对企业税务从业者的时局应变能力、政策解读能力、统筹协调能力和落地执行能力提出更高的要求。

对于企业来说，2019年所得税年度汇算清缴工作的挑战主要集中在以下几个方面：

• 集中申报，时间要求高

• 数据庞杂，处理难度大

• 政策更新快，企业合规难

• 税局数字化，申报要求高

• 集团大企业，管理挑战多

为应对这些挑战，企业亟需一套能满足日常涉税申报，以及年度汇算清缴工作的税务自动化系统。

该系统需要具备如下功能：

1. 财务数据导入智能分析：数据自动分析匹配、个性化定制

2. 纳税调整精准化分析：一键生成调整计算表、明细列示数据来源、潜在风险自动提示

3. 申报表及调整事项说明书：一键生成申报表、同步生成调整事项说明

而除了上述专业能力，其能否在企业内部大范围推广使用，还需兼备：风险分析提示、兼容原系统数据结构、满足最终用户使用习惯等多方面的需求。

下面，我们就来深入分析税务自动化系统需要具备哪些核心功能？

二、税务自动化系统需要具备的核心功能

1. 自动化数据处理

企业的财务数据可能包含各种类型和规则。借助税务自动化系统，只需一键导入，便可快速转化各种类型的数据为可识别模板，通过进一步智能分析，系统应能自主匹配税务相关调整项，及纳税申报表的明细项。

此外，根据企业的实际情况，系统还需要满足：生成可定制计算表、隐藏多余计算模板、列示计算数据来源等功能。

2. 便捷化申报管理

计算表一旦生成，税务系统应可一键生成企业所得税申报表，并附以纳税调整事项说明书。

上述功能，可有效避免传统汇算清缴过程中，因版本不一或人工操作不当造成的各种问题。

3. 统一化标准流程

统一的操作系统和标准的业务流程，可以确保纳税申报时的数据一致性和质量。

当政策和法规发生变化或申报表更新时，税务系统必须做到：同步更新系统，以确保满足企业合规要求。

4. 前置化风险管控

税务系统需要配备表间自动校验功能，以减少表间逻辑不符带来的税务风险。

同时，最好支持历史数据智能比对，并可自动生成分析报告和风险提示，这将有助于企业提前识别潜在风险并做好风险管控。

5. 数据兼容与类Excel操作模式

Excel为税管人员提供了计算公式、函数、透视表、单元格类型等功能，可满足税务管理复杂的计算需求。对于企业来说，势必存在大量Excel原始模板文件的迁移与更新工作。因此，税务系统必须做到完全兼容这些数据格式。

而类Excel操作模式，则是税务系统能否被大量推广使用的前提。税务系统的最终使用者，必然对Excel的操作模式了然于心，一套能提供高度类似Excel操作逻辑、UI的税务系统，不但可以给用户带来熟悉的操作体验，还可以减少企业后期的培训工作，上手既得、0学习成本。

以上，就是税务自动化系统需要具备的核心功能。

我们可以看到，前4条功能都跟税管业务能力强相关，而真正能体现系统差异化竞争的关键，取决于：数据兼容与类Excel操作模式。

如果一套税务系统能兼容原Excel数据结构，同时提供类Excel操作模式和专业的业务模块，如在线模板导入、数据生成、在线填报、数据校验以及申报表生成等功能，将专业优势与实战经验相结合，则可以大幅简化了业务人员的工作流程，提高税管工作效率以及数据申报的准确性。

那么，如何才能在税务系统中，实现数据兼容与类Excel操作模式呢？

很简单，通过集成 SpreadJS 纯前端表格组件，便可快速实现上述需求。

三、集成SpreadJS表格组件，实现数据兼容与类Excel操作模式

SpreadJS 是一款纯前端电子表格控件，兼容 450 种以上的 Excel 公式，具备高性能、跨平台、与 Excel 高度兼容的产品特性，可为税务企业提供Web Excel 组件开发、数据填报、Excel 类报表设计、文档协同编辑等功能，完美解决了在原始Excel文件填报过程中，存在的“对业务人员要求高、数据处理效率低以及版本难以控制”等问题。

SpreadJS 的核心功能与应用场景：

· Excel 类报表设计：

通过集成SpreadJS，开发人员可以在税务系统中快速嵌入Excel的全部功能，重用原始 Excel 文档，唤醒“沉睡”的涉税数据，搭建数据仓库平台，将“静态数据”转化为“动态信息”，为涉税数据的进一步分析处理提供支撑。

· 数据填报：

SpreadJS可以通过表单的形式完成数据填报，并将数据填报模块嵌入到系统中，集成 SpreadJS 的表格编辑器，用户可以以在线的方式完成各类表单设计、填报、打印报送、实时预览等功能。

· 文档协同编辑：

借助 SpreadJS 提供的 API，快速搭建表格文档协同编辑系统， 在为最终用户带来熟悉的Excel使用体验的同时，可以直接通过浏览器完成各类表格文档操作与数据更新。

以上就是SpreadJS 的核心功能，以及在税务系统中的应用。

目前，国内除了增值税专用发票形成数据共享以外，其他涉税数据均未能有效共享，这其中产生了诸多涉税数据孤岛，大部分涉税数据未及时得到整合与利用。随着互联网的发展和大数据时代的到来，各组织和部门之间的边界将逐步弱化，外部数据的来源会愈加丰富。

2019年汇算清缴工作在即，通过集成SpreadJS表格组件建立的大数据分析平台和涉税数据共享交换机制，可有效推进涉税信息分析和处理，更直观地了解纳税人的生产经营情况和税负变化，从而有利于税务部门深度挖掘涉税信息的价值，获取税收风险点，评估其风险等级，科学制定税收风险管理策略，更好地监控重点税源，有效杜绝偷逃税行为，减少税收流失。

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